Jednolity plik kontrolny dla faktur VAT
Dane identyfikacyjne dotyczące JPK
Data wytworzenia JPK
Nazwa producenta oprogramowania, za pomoca którego wytworzono JPK
Nazwa systemu, za pomocą którego wytworzono JPK
Wersja systemu, za pmocą którego wytworzono JPK
Data początkowa okresu, którego dotyczy JPK
Data końcowa okresu, którego dotyczy JPK
NIP podmiotu, którego dotyczy JPK
Nazwa podmiotu (imię i nazwisko podatnika), którego dotyczy JPK
Kraj
Województwo
Powiat
Gmina
Nazwa ulicy
Nr budynku
Nr lokalu
Nazwa miejscowości
Kod pocztowy
Nazwa urzędu pocztowego
Trzyliterowy kod lokalnej waluty (ISO-4217), domyślny dla wytworzonego JPK
Na podstawie art.106 a-q ustawy z 11 marca 2011 r. o podatku od towarów i usług /Dz.U. z 2011 Nr 177, poz. 1054, z póżn.zm./
Data wystawienia
Kolejny numer faktury, nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny indentyfikuje fakturę
Imię i nazwisko lub nazwa nabywcy towarów lub usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy.
Adres nabywcy.Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy.
Imię i nazwisko lub nazwa sprzedawcy towarów lub usług
Adres sprzedawcy
Numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku, z zastrzeżeniem pkt 24 lit. a ustawy. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 4 pkt 2 ustawy.
Numer, za pomocą którego nabywca towarów lub usług jest identyfikowany dla podatku lub podatku od wartości dodanej, pod którym otrzymał on towary lub usługi, z zastrzeżeniem pkt 24 lit. b ustawy. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 2 ustawy.
Data dokonania lub zakończenia dostawy towarów lub wykonania usługi lub data otrzymania zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, o ile taka data jest określona i różni się od daty wystawienia faktury
Suma wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową - aktualnie 23%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"). Ponadto pole opcjonalne dla przypadków określnoych w art 106e ust 4 pkt 1 ustawy (gdy pole P_18 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną pierwszą - aktualnie 8 %. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą - aktualnie 5%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną trzecią - pole rezerwowe. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Suma wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną czwartą - pole rezerwowe. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Suma wartości sprzedaży netto ze stawką 0%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Suma wartości sprzedaży zwolnionej. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką podstawową - aktualnie 23%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną - aktualnie 8%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną drugą - aktualnie 5%. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną trzecią - pole rezerwowe. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Kwota podatku od sumy wartości sprzedaży netto ze stawką obniżoną czwartą - pole rezerwowe. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Kwota należności ogółem
W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług, w odniesieniu do których obowiązek podatkowy powstaje zgodnie z art. 19a ust. 5 pkt 1 lub art. 21 ust. 1 - wyrazy "metoda kasowa", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
W przypadku faktur, o których mowa w art. 106d ust. 1 - wyraz "samofakturowanie", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
W przypadku dostawy towarów lub wykonania usługi, dla których obowiązanym do rozliczenia podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze jest nabywca towaru lub usługi - wyrazy "odwrotne obciążenie", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
W przypadku dostawy towarów lub świadczenia usług zwolnionych od podatku na podstawie art. 43 ust. 1, art. 113 ust. 1 i 9 albo przepisów wydanych na podstawie art. 82 ust. 3 należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
Jeśli pole P_19 równa się "true" - należy wskazać przepis ustawy albo aktu wydanego na podstawie ustawy, na podstawie którego podatnik stosuje zwolnienie od podatku
Jeśli pole P_19 równa się "true" - należy wskazać przepis dyrektywy 2006/112/WE, który zwalnia od podatku taką dostawę towarów lub takie świadczenie usług
Jeśli pole P_19 równa się "true" - należy wskazać inną podstawę prawną wskazującą na to, że dostawa towarów lub świadczenie usług korzysta ze zwolnienia
W przypadku, o którym mowa w art. 106c ustawy należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
Jeśli pole P_20 równa się "true" - należy podać nazwę organu egzekucyjnego lub imię i nazwisko komornika sądowego
Jeśli pole P_20 równa się "true" - należy podać adres organu egzekucyjnego lub komornika sądowego
W przypadku faktur wystawianych w imieniu i na rzecz podatnika przez jego przedstawiciela podatkowego należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
Jeśli pole P_21 równa się "true" - należy podać nazwę lub imię i nazwisko przedstawiciela podatkowego
Jeśli pole P_21 równa się "true" - należy podać adres przedstawiciela podatkowego
Jeśli pole P_21 równa się "true" - należy podać numer przedstawiciela podatkowego, za pomocą którego jest on zidentyfikowany na potrzeby podatku
W przypadku gdy przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy są nowe środki transportu - datę dopuszczenia nowego środka transportu do użytku oraz:
a) przebieg pojazdu - w przypadku pojazdów lądowych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. a, należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
b) liczbę godzin roboczych używania nowego środka transportu - w przypadku jednostek pływających, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. b, oraz statków powietrznych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. c
Jeśli pole P_22 równa się "true" - należy podać datę dopuszczenia nowego środka transportu do użytku.
Jeśli pole P_22 równa się "true" - należy podać przebieg pojazdu - w przypadku pojazdów lądowych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. a ustawy
Jeśli pole P_22 równa się "true" - należy podać liczbę godzin roboczych używania nowego środka transportu - w przypadku jednostek pływających, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. b, oraz statków powietrznych, o których mowa w art. 2 pkt 10 lit. c ustawy
W przypadku faktur wystawianych przez drugiego w kolejności podatnika, o którym mowa w art. 135 ust. 1 pkt 4 lit. b i c, w wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (procedurze uproszczonej) - dane określone w art. 136, należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
W przypadkach, o których mowa w art. 97 ust. 10 pkt 2 i 3:
a) numer, za pomocą którego podatnik jest zidentyfikowany na potrzeby podatku, poprzedzony kodem PL,
b) numer, za pomocą którego nabywca towaru lub usługi jest zidentyfikowany na potrzeby podatku od wartości dodanej w danym, państwie członkowskim, zawierający dwuliterowy kod stosowany na potrzeby podatku od wartości dodanej właściwy dla tego państwa członkowskiego, należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
W przypadku świadczenia usług turystyki, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 119 ust. 1 kwota marży, faktura - w zakresie danych określonych w ust. 1 pkt 1-17 - powinna zawierać wyłącznie dane określone w ust. 1 pkt 1-8 i 15-17, a także wyrazy "procedura marży dla biur podróży", należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
W przypadku dostawy towarów używanych, dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków, dla których podstawę opodatkowania stanowi zgodnie z art. 120 ust. 4 i 5 marża, należy podać wartość "true"; w przeciwnym przypadku - wartość - "false"
Jeżeli pole P_106e_3 równa się wartości "true", należy podać wyrazy: "procedura marży - towary używane" lub "procedura marży - dzieła sztuki" lub "procedura marży - przedmioty kolekcjonerskie i antyki"
Zestawienie stawek podatku, w okresie którego dotyczy JPK
Wartość stawki podstawowej
Wartość stawki obniżonej pierwszej
Wartość stawki obniżonej drugiej
Wartość stawki obniżonej trzeciej - pole rezerwowe
Wartość stawki obniżonej czwartej - pole rezerwowe
Szczegółowe pozycje faktur
Kolejny numer faktury, nadany w ramach jednej lub więcej serii, który w sposób jednoznaczny indentyfikuje fakturę
Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
Miara dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy.
Ilość (liczba) dostarczonych towarów lub zakres wykonanych usług. Pole opcjonalne dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy.
Cena jednostkowa towaru lub usługi bez kwoty podatku (cena jednostkowa netto). Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true") oraz dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy.
W przypadku zastosowania art.106e ustawy o VAT, cena wraz z kwotą podatku (cena jednostkowa brutto)
Kwoty wszelkich opustów lub obniżek cen, w tym w formie rabatu z tytułu wcześniejszej zapłaty, o ile nie zostały one uwzględnione w cenie jednostkowej netto. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true") oraz dla przypadku określonego w art. 106e ust. 5 pkt 1 ustawy.
Wartość dostarczonych towarów lub wykonanych usług, objętych transakcją, bez kwoty podatku (wartość sprzedaży netto). Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true") oraz dla przypadku określonego w art 106e ust. 5 pkt 3 ustawy.
W przypadku zastosowania art.106e ust.7 ustawy o VAT, wartość sprzedaży brutto
Stawka podatku. Pole opcjonalne dla przypadków określonych w art. 106e ust.2 i 3 ustawy (gdy przynajmniej jedno z pól P_106e_2 i P_106e_3 przyjmuje wartość "true"), a także art. 106e ust.4 pkt 3 i ust. 5 pkt 1-3 ustawy.
Sumy kontrolne dla faktur
Liczba faktur sprzedaży, w okresie którego dotyczy JPK
Łączna wartość kwot netto faktur sprzedaży w okresie, którego dotyczy JPK
Wartość numeryczna.18 znaków max, w tym 2 znaki po przecinku.
Wykorzystywany do określenia ilości. Wartość numeryczna 22 znaki max, w tym 6 po przecinku.
Wartość tekstowa 18 znaków.
Wartość tekstowa 35 znaków.
Wartość tekstowa 70 znaków.
Wartość tekstowa 256 znaków.